مدرسه قاف

آموزش جامع صورت‌های مالی و تجزیه و تحلیل

صورت‌های مالی و نسبت‌های مالی را روی اعداد واقعی اپل، کوکاکولا و یونیلیور یاد بگیرید؛ با استانداردهای ایران، IFRS و US GAAP.

انتخاب پلن و خرید شروع قیمت290,000 تومان

صورت‌خوان ابزار آموزشی خواندن صورت‌های مالی برای مدیران است. صورت وضعیت مالی، سود و زیان، جریان‌های نقدی و تغییرات حقوق مالکانه سه شرکت واقعی جهانی و یک شرکت ایرانی آموزشی را باز می‌کنید، روی هر سطر می‌زنید و می‌بینید آن عدد چیست، با چه فرمولی ساخته شده و به کدام صورت دیگر وصل است. اعداد را تغییر می‌دهید، رویدادهای مالی را ثبت می‌کنید و اثرشان را هم‌زمان روی هر چهار صورت و ۳۶ نسبت مالی می‌بینید. صورت‌های مالی شرکت خودتان یا هر شرکت بورسی (مثلاً از کدال) را هم می‌توانید وارد و تحلیل کنید.

هر عدد، با فرمول و داستانش

صورت‌های مالی را مثل یک جدول بسته نمی‌خوانید. روی هر سطر می‌زنید و صورت‌خوان مثل نوار ماشین‌حساب نشان می‌دهد آن عدد از جمع و تفریق کدام سطرها ساخته شده، نامش در استانداردهای ایران، IFRS و US GAAP چیست و به کدام صورت و نسبت دیگر وصل است.

نمونه زنده: صورت سود و زیان اپل، سال مالی ۲۰۲۴، میلیون دلار.

درآمد عملیاتیNet sales391,035
بهای تمام‌شدهCost of sales(210,352)
سود ناخالصGross margin180,683
تحقیق و توسعهResearch and development(31,370)
فروش، اداری و عمومیSG&A(26,097)
سود عملیاتیOperating income123,216
سایر درآمدها (هزینه‌ها)Other income/(expense)269
مالیات بر درآمدProvision for income taxes(29,749)
سود خالصNet income93,736

سود ناخالص · Gross profit

  1. درآمد عملیاتی+ 391,035
  2. بهای تمام‌شده− 210,352

سود ناخالص180,683

از هر ۱۰۰ دلار فروش اپل، 46٫2 دلار پس از بهای کالا می‌ماند.

روی سطرهای پررنگ بزنید

چهار شرکت، چهار درس

اپل

US GAAP · میلیون دلار
بازده حقوق مالکانه 157٪

نه به‌خاطر سود عجیب، بلکه چون بازخرید سهام حقوق مالکانه را کوچک کرده است. تجزیه دوپونت نشانش می‌دهد.

کوکاکولا

US GAAP · میلیون دلار
نقد عملیاتی −41٪

سود خالص تقریباً ثابت ماند ولی نقد عملیاتی سقوط کرد. مثال واقعی فاصله سود و پول.

یونیلیور

IFRS · میلیون یورو
51٪ دارایی‌ها سرقفلی و برند

رشد از راه خرید شرکت‌ها، در قالب IFRS با دارایی‌های غیرجاری در ابتدای صورت.

پارس‌صنعت

ایران · میلیارد ریال
نسبت جاری 1٫30، نسبت نقد 0٫08

سودده ولی کم‌نقد؛ با افزایش سرمایه از سود انباشته، اندوخته قانونی و ذخیره پایان خدمت.

اعداد اپل، کوکاکولا و یونیلیور از صورت‌های مالی رسمی منتشرشده‌شان است و منبع هر کدام در ابزار آمده. پارس‌صنعت شرکتی آموزشی و فرضی با قالب صورت‌های مالی ایرانی است. شرکت آموزشی برای همه اعضا رایگان باز است.

یاد بگیرید، بعد دست ببرید

  • حالت آزمایش: فروش، موجودی یا بدهی را تغییر دهید و ببینید کدام جمع‌ها، کنترل‌ها و نسبت‌ها جابه‌جا می‌شوند.
  • شبیه‌ساز رویداد: هجده رویداد واقعی، از فروش نسیه تا سهام جایزه، را ثبت کنید و مسیرشان را در هر چهار صورت دنبال کنید.
  • کنترل‌های تطبیق: تراز، سود در دو صورت، نقد پایان سال و گردش حقوق مالکانه؛ با توضیح هر تفاوت.
  • پرونده شخصی: صورت‌های مالی شرکت خودتان یا هر شرکت کدال را وارد کنید و نسبت‌ها و نشانه‌های هشدارش را ببینید.

24 درس در 8 فصل

  1. مبانی: صورت‌های مالی و استانداردها3 درس
  2. صورت وضعیت مالی (ترازنامه)3 درس
  3. صورت سود و زیان3 درس
  4. صورت جریان‌های نقدی3 درس
  5. حقوق مالکانه و یادداشت‌ها2 درس
  6. ارتباط صورت‌ها2 درس
  7. نسبت‌های مالی6 درس
  8. تحلیل و تصمیم مدیریتی2 درس

پلن‌ها و قیمت

هر پلن دسترسی کامل به ابزار و همه درس‌هایش را فعال می‌کند. اگر دسترسی فعال دارید، روزهای پلن جدید به انتهای آن اضافه می‌شود.

دسترسی سه ماهه

3 ماه دسترسی

490,000 290,000 تومان

معادل 96,667 تومان در ماه

همه شرکت‌ها، پرونده‌های شخصی و دوره کامل

خرید این پلن

ابتدا عضو می‌شوید (رایگان) و بعد پرداخت می‌کنید.

دسترسی دائمی

دسترسی دائمی

2,200,000 850,000 تومان

یک بار پرداخت، همیشه در ابزارهای شما

خرید این پلن

ابتدا عضو می‌شوید (رایگان) و بعد پرداخت می‌کنید.

پرسش‌های این ابزار

برای استفاده باید حسابداری بلد باشم؟

نه. صورت‌خوان برای مدیرانی ساخته شده که حسابدار نیستند. دوره از این‌که صورت‌های مالی چرا وجود دارند شروع می‌کند و هر اصطلاح را با عدد واقعی توضیح می‌دهد.

اعداد شرکت‌ها واقعی‌اند؟

بله. اعداد اپل، کوکاکولا و یونیلیور از صورت‌های مالی منتشرشده رسمی آن‌ها (سایت شرکت و کمیسیون بورس آمریکا) برداشته شده و منبع هر کدام در ابزار آمده است. شرکت ایرانی «پارس‌صنعت» عمداً فرضی است تا قالب صورت‌های مالی ایرانی را با اعدادی کاملاً سازگار آموزش دهد.

با صورت‌های مالی شرکت‌های ایرانی هم کار می‌کند؟

بله. نام سطرها مطابق استانداردهای حسابداری ایران است و قالب نمایش ایرانی دارد. صورت‌های مالی هر شرکت را از کدال یا گزارش حسابرسی‌شده خودتان وارد کنید تا جمع‌ها، کنترل‌ها، نسبت‌ها و علامت‌های هشدار برایش ساخته شود.

پس از پایان دسترسی، پرونده‌هایم چه می‌شوند؟

پرونده‌ها و پیشرفت آموزشی شما حذف نمی‌شوند. با تمدید، دوباره به همه‌چیز دسترسی دارید.